Украинская налоговая служба теперь автоматически получает финансовые данные резидентов, находящихся за рубежом, без каких-либо минимальных пороговых ограничений по суммам. Этот масштабный обмен информацией, осуществляемый в соответствии с глобальным стандартом CRS, охватывает все банковские счета, электронные кошельки и цифровые активы. Для украинцев, которые живут, работают или оформляют выплаты в ЕС, это означает полную прозрачность их доходов перед налоговыми органами обеих стран.
Налоговые органы Украины внедряют расширенную процедуру CRS 2.0, которая существенно меняет правила игры для владельцев иностранных счетов. Если на начальных этапах запуска механизма в 2024 году внимание уделялось преимущественно крупным капиталам или специфическим доходам, то теперь речь идет о массовом потоке данных. Министерство финансов и Государственная налоговая служба Украины официально подтвердили присоединение к новым международным соглашениям, которые расширяют спектр контроля и гармонизируют украинское законодательство с европейскими директивами, такими как DAC8.
Какие данные становятся доступными налоговикам
Под автоматический обмен подпадают практически все финансовые инструменты, которыми пользуются за рубежом. Информация поступает как из стран Европейского Союза, так и из Великобритании, Швейцарии и многих других юрисдикций.
Среди основных категорий данных, которые передают зарубежные банки и финансовые учреждения:
текущие, депозитные и карточные счета независимо от размера остатка на них;
остатки на счетах по состоянию на конец отчетного периода и обороты за год;
электронные деньги и специальные продукты электронных кошельков;
инвестиционные счета и доходы от операций с виртуальными активами.
Риски для беженцев и тех, кто получает помощь
Главная опасность для украинцев за рубежом заключается в расхождениях между данными социальных служб и реальными поступлениями на украинские или европейские счета. Во многих странах Европы назначение адресных пособий или выплат на проживание привязано к строгим критериям имущественного положения и имеющихся сбережений.
Если человек оформил социальную помощь, но имеет активный счет в Украине со значительными поступлениями или сбережениями, которые не были задекларированы местным органам социальной защиты, это может квалифицироваться как сокрытие дохода. Последствия, как правило, болезненные: требование вернуть незаконно выплаченные средства в бюджет и немалые штрафы. Даже тем, кто легально трудоустроен в Словакии или другой стране ЕС и платит там налоги, стоит внимательно следить за статусом налогового резидента и отчетностью о доходах, избегая несоответствий в декларациях.
Что делать украинцам в Словакии
Несмотря на то, что отдельные европейские страны уже вводят жесткие графики обработки и сверки таких данных, лучшей стратегией остается полная прозрачность и своевременная подача отчетов. Фискальные алгоритмы автоматически сопоставляют цифры из разных баз данных, поэтому попытки скрыть доходы от фриланса, предпринимательства или аренды теряют смысл.
Тем, кто получает социальные выплаты или сталкивается с необходимостью декларирования доходов, стоит заранее подготовить выписки со всех открытых счетов.
