Ви відпрацювали у Словаччині сім місяців і звільнилися. Або мали двох роботодавців одночасно. Або це була студентська бригада на літо. У кожному з цих випадків податок із вашої зарплати знімали так, ніби ви працюватимете цілий рік, — і держава з великою ймовірністю тримає вашу переплату. Сама вона її не поверне. Треба попросити.
Далі — маршрут. Звідки береться переплата, який із двох механізмів повернення ваш, які дати діяли цього року, коли реально приходять гроші і що робити тим, хто зі Словаччини вже виїхав.
Звідки береться переплата, якщо податок рахував роботодавець
Роботодавець утримує податок авансом, помісячно. Кожного місяця він віднімає від вашої бази 1/12 неоподатковуваної частини — nezdaniteľná časť základu dane (частина доходу, з якої податок не платиться). За 2025 рік ця частина становить 5 753,79 євро, якщо річна база не перевищила 25 426,27 євро. Розділіть на дванадцять — виходить 479,48 євро щомісяця. Система рахує так, ніби ви відпрацюєте повний рік. Відпрацювали сім місяців — використали сім таких шматків, а право маєте на всю річну суму. Різниця й повертається живими грошима.
Найчастіше переплата виникає у таких людей:
Хто працював неповний рік — влаштувався навесні, звільнився восени, кілька місяців був без роботи або на лікарняному.
Хто мав кількох роботодавців — кожен рахує аванси окремо і не бачить вашої річної картини.
Студенти після бригади — два-три місяці роботи влітку майже ніколи не «вибирають» річну неоподатковувану частину; про самі підробітки ми писали в матеріалі про бригади для студентів.
Батьки, які не забрали податковий бонус — daňový bonus на дитину до 15 років становить 100 євро на місяць, на дитину від 15 до 18 років — 50 євро.
Одружені з непрацюючим партнером — неоподатковувана частина на дружину або чоловіка (за 2025 рік до 5 260,61 євро) помісячно не враховується взагалі, тільки після кінця року.
Сюди ж додаються внески на III пілер — до 180 євро на рік, і бонус на сплачені іпотечні відсотки: половина сплаченого, максимум 1 200 євро на рік за договорами, укладеними після 31 грудня 2023 року, і 400 євро за старішими.
Ročné zúčtovanie чи daňové priznanie — що з двох ваше?
Механізмів повернення два, і зазвичай ситуація сама вирішує, який із них ваш. Ročné zúčtovanie (річний перерахунок) робить роботодавець за вашою письмовою заявою: ви не заповнюєте жодної декларації, гроші просто приходять із зарплатою. Daňové priznanie (податкова декларація) ви подаєте самі до податкового уряду. Перший шлях простіший, але відкритий лише тим, хто за рік мав оподатковуваний дохід тільки від роботи за наймом зі словацьких джерел. Другий доступний завжди — і саме він рятує тих, хто прогавив строк, змінив країну або мав дохід з-за кордону.
Що порівнюємо | Ročné zúčtovanie | Daňové priznanie, тип A |
|---|---|---|
Хто рахує | Роботодавець | Ви самі |
Кому підходить | Дохід лише від найманої праці зі словацьких джерел | Хто прогавив заяву, мав дохід із-за кордону чи підприємництво, вже виїхав |
Що і куди подати | Заяву на бланку ŽIA38v25 будь-якому зі своїх роботодавців | Бланк DPFOAv25 у податковий уряд |
Строк за 2025 рік | до 16 лютого 2026 | до 31 березня 2026 |
Які папери | Документи на пільги: свідоцтво про народження, довідка зі школи, підтвердження з банку | Те саме плюс копії Potvrdenie o zdaniteľných príjmoch від усіх роботодавців |
Коли гроші | Із зарплатою за квітень | Протягом 40 днів після спливу строку подання |
Головна пастка | Просити можна лише одного роботодавця і лише в строк | Треба самому попросити повернення переплати в останньому розділі бланка |
Деталі заповнення декларації, різницю між типами A і B та приклади — у матеріалі про подання daňového priznania. А якщо у вас була živnosť (ФОП), тип A вам не підходить у принципі: там інший бланк, авансові платежі й окрема логіка витрат, про яку ми пишемо в тексті про živnosť для українців.
Які дати діяли у 2026 році і що робити, якщо ви їх прогавили
Календар за 2025 податковий рік майже повністю позаду, і це не привід махнути рукою. Ось як він виглядав:
16 лютого 2026 — останній день, щоб попросити роботодавця про перерахунок. 15 лютого припало на неділю, тому строк зсунувся на понеділок.
10 березня 2026 — до цієї дати роботодавець мав видати Potvrdenie o zdaniteľných príjmoch тим, хто перерахунку не просив. Колишній роботодавець видає його до 10 лютого, якщо ви попросили до 5 лютого.
31 березня 2026 — подання декларації і сплата податку, якщо ви щось винні.
30 квітня 2026 — роботодавець вручає документ про виконаний перерахунок.
30 червня 2026 — новий строк для тих, хто продовжив подання на три місяці.
30 вересня 2026 — крайня межа для тих, хто мав доходи з-за кордону і продовжив строк на шість місяців. Це єдина дата з цього списку, яка ще попереду.
Тепер головне для тих, хто нічого не подавав. Обов'язок подати декларацію за 2025 рік виникає, лише якщо ваші оподатковувані доходи перевищили 2 876,90 євро. Якщо ваш дохід був менший, ви нічого не порушили — строку для вас просто не існувало, а подати декларацію все одно вигідно: податкова поверне утримані аванси. Якщо обов'язок був, а декларації немає — подавайте якнайшвидше, штраф за прострочене подання податкова визначає з огляду на обставини і тривалість затримки
Час усе ж не безмежний. Право донарахувати податок згасає через п'ять років від кінця року, у якому виник обов'язок подати декларацію, а разом із ним зникає і можливість повернути переплату. Для доходів 2025 року ця межа — кінець 2031-го, для давніших заробітків вона ближче, ніж здається.
Наступний цикл уже позначений у календарі: за 2026 рік заяву роботодавцю треба подати до 15 лютого 2027, а сам перерахунок він зробить до 31 березня 2027.
Коли гроші реально доходять до рахунку
Два механізми платять по-різному, і це найчастіше джерело нервів. Якщо перерахунок робив роботодавець, переплату він повертає із зарплатою за квітень того року, коли перерахунок виконано, — тобто гроші за 2025 рік мали дійти у травневій виплаті. Якщо ви подавали декларацію, платить податковий уряд: переплату повертають протягом 40 днів від дня її виникнення, а виникає вона не раніше, ніж спливе строк подання. За 2025 рік це означає приблизно 10 травня 2026 року.
Дві деталі, які псують розрахунки. Переплату до 5 євро не повертають взагалі. І якщо ви продовжили собі строк подання до 30 червня чи 30 вересня, відлік 40 днів починається від нової дати — подана в квітні декларація гроші не прискорить.
Що робити, якщо ви вже виїхали зі Словаччини
Це найчастіша й найгірше описана ситуація: людина відпрацювала півроку чи рік, поїхала — і вважає, що гроші згоріли. Не згоріли. Декларацію можна подати з-за кордону поштою, а переплату попросити на іноземний рахунок. Порядок дій такий.
Заберіть підтвердження доходу. Напишіть колишньому роботодавцеві й попросіть Potvrdenie o zdaniteľných príjmoch за кожен рік, який хочете повернути. Копії цих підтверджень від усіх роботодавців — обов'язковий додаток до декларації.
Візьміть правильний бланк. За 2025 рік це тип A з позначкою DPFOAv25. Якщо весь ваш дохід був від роботи за наймом, складніший тип B вам не потрібен.
Позначте свій статус. Якщо ви більше не живете у Словаччині, ви daňovník s obmedzenou daňovou povinnosťou — нерезидент. У бланку для цього є окрема галочка й рядок про країну податкового резидентства, а сам поділ на резидента й нерезидента фінансова адміністрація пояснює в розділі для іноземців.
Перевірте, на що маєте право як нерезидент. Неоподатковувана частина на себе належить вам у будь-якому разі. А от частина на дружину чи чоловіка, внески на пенсійне заощадження й податковий бонус на дитину — лише якщо словацькі доходи склали не менше 90 % усіх ваших доходів за рік.
Впишіть рахунок, на який чекаєте гроші. Якщо ваш закордонний рахунок має формат IBAN, вистачить самого IBAN. Якщо формат інший, у бланку вказують номер рахунку, SWIFT/BIC, назву банку, місто й країну. Поштовим переказом податкова надсилає суми до 15 000 євро включно.
Надішліть пакет. Паперову декларацію можна подати в будь-якому податковому уряді — місцева належність при цьому не перевіряється, — або надіслати поштою. Якщо не пам'ятаєте, який уряд ваш, його показує сервіс пошуку за назвою міста.
Окремо про статус dočasné útočisko. Фінансова адміністрація виходить із того, що людина з тимчасовим захистом лишається податковим резидентом України, тобто у Словаччині є нерезидентом, — але резидентство оцінюють індивідуально, і при зміні центру життєвих інтересів висновок може бути іншим. На право повернути переплату це не впливає; впливає на список пільг, які ви можете заявити.
Через які помилки гроші не повертаються
Найдорожча помилка — тиша. Далі йдуть чотири, які трапляються регулярно.
Заяву на перерахунок подали двом роботодавцям. Просити можна лише одного — зате він рахує сумарну оподатковувану зарплату від усіх ваших роботодавців за рік.
Забули додати підтвердження доходів. Копії Potvrdenie o zdaniteľných príjmoch від усіх роботодавців — обов'язковий додаток до декларації, без них вона неповна.
Не попросили повернути переплату. Її не переказують автоматично: у бланку є розділ-заява, і без нього переплата просто висітиме на вашому рахунку в податковій.
Дали рахунок, якого вже немає. Люди закривають словацький рахунок перед виїздом і вказують його в декларації. Переказ не проходить, а листи податкова шле на адресу зі старої заяви.
Що ще вам можуть повернути, крім податку
Податок — не єдиний платіж, який перераховують за підсумками року. Медична страхова робить власний річний перерахунок внесків, і результат за 2025 рік страхові мають повідомити до 30 вересня 2026, а тим, хто продовжував строк подання декларації, — до 31 жовтня. Тобто цей лист більшість читачів отримає найближчими тижнями. Переплату страхова повертає протягом 45 днів, і лише якщо вона перевищує 4,99 євро. Це окремий процес: заяви на нього подавати не треба, страхова рахує сама.
І ще одне, що постійно плутають. Повернення переплаченого податку із зарплати не має нічого спільного з Tax Free — поверненням ПДВ за покупки для туристів. Це різні гроші, різні бланки й різні установи.
Висновок
Переплата у Словаччині — не виняток, а типовий наслідок того, як рахують аванси. Держава про неї знає, але першою руки не простягає: усе тримається на вашій заяві. Якщо ви ще працюєте — поставте в календарі 15 лютого 2027 року і попросіть роботодавця про перерахунок. Якщо вже поїхали — напишіть колишньому роботодавцеві по Potvrdenie o zdaniteľných príjmoch і подавайте декларацію поштою, поки не спливли п'ять років.
