Подача налоговой декларации (daňové priznanie) в Словакии может показаться сложной задачей, особенно для тех, кто делает это впервые. Но не волнуйтесь – мы разложили весь процесс по полочкам! В этой статье вы узнаете, кто должен подавать декларацию, когда это делать, какие документы нужны, как избежать штрафов и даже как вернуть часть налогов. Всё чётко, просто и без лишних нервов.
Нужна консультация или помощь с подачей daňového priznania в Словакии?
Оставьте заявку — и мы сможем бесплатно проконсультировать вас и помочь в этом вопросе!
Что такое налоговая декларация?
Налоговая декларация – это отчёт, в котором вы декларируете все свои облагаемые доходы (zdaniteľné príjmy) за прошлый год. На основе этого документа налоговая служба (Finančná správa) рассчитывает ваш налог на доходы (daň z príjmov). Если вы заплатили больше, чем нужно, вам вернут излишек (daňový preplatok). Если же налогов не хватает, придётся доплатить. Главное – подать декларацию правильно и вовремя, чтобы избежать штрафов или проверок.
Кто должен подавать декларацию?
Не всем нужно подавать декларацию самостоятельно. Вот основные категории, которые должны это сделать:
Физические лица: Ваш годовой доход превысил 2 823,24 € (сюда входит ваша зарплата за год, а также другие доходы, подлежащие налогообложению: доходы от сдачи квартиры в аренду, продажи имущества, дивидендов, гонораров и т.д).
Юридические лица: Все компании, кроме общественных организаций (občianske združenia) или бюджетных учреждений (rozpočtové organizácie) с необлагаемыми доходами, обязаны подавать декларацию.
Самозанятые лица (SZČO): Например, živnostníci (ФЛП), адвокаты с лицензией или другие лица, ведущие собственный бизнес.
Лица с доходами из-за границы: Если вы получали деньги из других стран, их также нужно задекларировать.
Те, кто работает на нескольких работах: Если у вас есть основная работа и дополнительная или вы совмещаете несколько источников дохода.
Исключение: Если вы работаете только на одной работе по трудовому договору и до 17 февраля сделали годовой перерасчёт (ročné zúčtovanie), то декларацию за вас подаёт работодатель, и вам ничего делать не нужно. Годовой перерасчёт — это когда работодатель проверяет ваши доходы и налоги за год. Обычно он сам сообщает, когда и как это заказать, например, через заявление в бухгалтерии.
⭐️ Если вам нужна подробная консультация или помощь от бухгалтера - напишите нам в Telegram - мы подскажем проверенных специалистов, чтобы сэкономить ваше время и нервы.
Как подать декларацию: пошаговый план
Процесс подачи декларации не такой сложный, если разобраться заранее. Вот что нужно сделать:
Шаг 1. Выберите правильную форму
Для физических лиц есть два основных типа деклараций:
Тип А: Для тех, кто имел только доходы от зарплаты (príjmy zo závislej činnosti). Форма проще, имеет 6 страниц.
Тип В: Для самозанятых (SZČO), лиц с доходами от бизнеса, аренды, капитала или других источников. Сложнее, содержит 13 страниц и 4 приложения.
Юридические лица используют единую форму, специфичную для компаний.Все необходимые формы для налоговой декларации доступны на официальном сайте financnasprava.sk в разделе "Katalóg elektronických formulárov".
Здесь собраны формы для физических и юридических лиц, включая декларации Тип А, Тип В, заявление на продление срока подачи (Oznámenie o predĺžení lehoty) и другие формы. Чтобы найти нужную форму, выберите область "Správa daní", агенту "Daň z príjmov fyzickej osoby" или "Daň z príjmov právnickej osoby" и укажите название формы. Сайт позволяет скачать форму, заполнить её онлайн с базовыми проверками правильности, сохранить в XML, распечатать или подписать электронной подписью (KEP) для подачи. Формы не содержат предварительно заполненных данных, но имеют удобный интерфейс для ввода информации.
Нужна консультация или помощь с подачей daňového priznania в Словакии?
Оставьте заявку — и мы сможем бесплатно проконсультировать вас и помочь в этом вопросе!
Шаг 2. Подготовьте документы
Чтобы заполнить декларацию без ошибок, заранее соберите все необходимые документы.
Справки о доходах (potvrdenia o príjmoch): Это официальные документы от всех работодателей или других источников дохода за год, включая иностранные. Например, если вы работали по трудовому договору, работодатель выдаёт справку о заработной плате и уплаченных налогах. Для доходов из-за границы нужны аналогичные документы от иностранного работодателя
Документы для налоговых скидок: Налоговые скидки позволяют уменьшить ваш налог или получить выплаты, если вы соответствуете условиям. Для этого нужны подтверждающие документы:
Налоговый бонус на детей (daňový bonus): Бонус на детей (daňový bonus): Доступен для родителей или опекунов детей до 18 лет (или до 25, если они учатся). В декларации (Тип А: раздел XI, Тип В: раздел XIV) укажите данные ребёнка: имя, дату рождения, период проживания. Добавьте копии свидетельств о рождении, решения об усыновлении или документы об опеке.
Если ребёнок старше 16 и учится за границей, нужна справка об посещении школы (для словацких школ не нужна, если ребёнок живёт с вами). Налоговая выплатит бонус на ваш счёт или уменьшит налог.
Если эти документы уже подавались ранее и данные не изменились, повторно их предоставлять не нужно.
Бонус на ипотеку (daňový bonus na zaplatené úroky): Для тех, кто платит ипотеку на жильё, где проживает. В декларации (Тип А: раздел XI, Тип В: раздел XIV) укажите сумму уплаченных процентов за год.
Добавьте справку от банка (potvrdenie od veriteľa), которая соответствует закону № 90/2016 (договоры до 31 декабря 2023 года) или № 508/2023 (новые договоры). При необходимости добавьте копию ипотечного договора. Налоговая вернёт часть процентов или уменьшит налог.
Документы о волонтёрской деятельности: Если вы хотите перечислить 3% уплаченного налога на благотворительность (вместо стандартных 2%), нужно письменное подтверждение о не менее 40 часах волонтёрской деятельности за год. Документ прилагается к декларации как доказательство вашего участия.
Документы для самозанятых (SZČO): Если вы работаете как živnostník или имеете другой тип самозанятости, подготовьте документы, подтверждающие доходы от бизнеса. Также добавьте справки об уплаченных страховых взносах в социальный (Sociálna poisťovňa) и медицинский (zdravotná poisťovňa) фонды за год, так как эти взносы уменьшают вашу налоговую базу. Если вы ведёте бухгалтерию, добавьте отчёт о доходах и расходах (например, книга доходов и расходов).
Совет: Соберите все документы заранее и проверьте, соответствуют ли они требованиям, чтобы избежать задержек или отказа в бонусах. Если сомневаетесь, проконсультируйтесь с бухгалтером.
Шаг 3. Заполните и подайте декларацию
Форму можно заполнить несколькими способами:
Электронно: Через портал Finančná správa, который является основным ресурсом для взаимодействия с налоговой службой Словакии. Требуется квалифицированная электронная подпись (KEP). Это обязательно для плательщиков НДС и компаний, зарегистрированных в торговом реестре.
Печатно: Заполните форму вручную, распечатайте и подайте по почте или лично в налоговую (daňový úrad).
Шаг 4. Соблюдайте сроки
Основной срок: 31 марта 202Х года.
Продление: Вы можете подать заявление на отсрочку (образец) до 30 июня 202Х года или до 30 сентября 202Х года, если имеете доходы из-за границы (príjmy zo zahraničia).
Важно: если вы пропустите срок, налоговая может начислить штраф. Подача налоговой декларации в Словакии – это посильный процесс, если знать основные шаги. Определите, нужно ли вам подавать декларацию, выберите правильную форму, подготовьте документы и не пропустите сроки. Хотя декларацию можно заполнить с��мостоятельно, ошибки могут привести к штрафам или потере бонусов. Профессиональный бухгалтер поможет:
Правильно выбрать форму и заполнить её.
Учесть все возможные скидки и бонусы.
Подать декларацию вовремя, особенно если у вас сложные доходы (например, доходы из-за границы или от бизнеса).
Средние цены за услуги: 50 € для физических лиц (Тип А), 70–100 € (Тип В), 220 € для юридических лиц.
Нужна консультация или помощь с подачей daňového priznania в Словакии?
Оставьте заявку — и мы сможем бесплатно проконсультировать вас и помочь в этом вопросе!
